公司转让契税由买方还是卖方全额承担？

公司转让契税是指在股权转让过程中，根据我国相关法律法规，对转让方和受让方征收的一种税费。契税的征收旨在调节房地产市场，稳定房价，同时也为地方政府提供财政收入。关于公司转让契税由买方还是卖方全额承担的问题，一直是市场关注的焦点。

二、公司转让契税的征收对象

公司转让契税的征收对象是公司股权转让的双方，即转让方和受让方。根据我国《契税法》的规定，公司转让契税的计税依据为转让方实际取得的股权转让收入，包括货币、实物、无形资产或者其他经济利益。

三、公司转让契税的税率

公司转让契税的税率根据不同地区和转让方式有所不同。公司转让契税的税率为3%至5%，具体税率由当地税务机关根据实际情况确定。对于一些特殊行业或者特殊情况，税率可能会有所调整。

四、公司转让契税的承担主体

关于公司转让契税由买方还是卖方全额承担的问题，目前尚无明确的法律规定。在实际操作中，双方可能会根据具体情况协商确定。以下将从多个角度进行分析：

五、协商原则

在协商过程中，双方可以参考以下原则：

1. 公平原则：双方应本着公平、公正的原则进行协商，确保双方权益得到保障。

2. 实际情况原则：根据公司转让的具体情况，如转让价格、公司盈利状况等，合理分担契税。

3. 法律法规原则：遵守国家相关法律法规，不得违反税收政策。

六、转让方角度

从转让方的角度来看，以下因素可能会影响其承担公司转让契税的意愿：

1. 转让价格：转让价格越高，转让方承担的契税金额越大，因此转让方可能会倾向于由买方承担。

2. 公司盈利状况：若公司盈利状况良好，转让方可能会更愿意承担部分或全部契税。

3. 个人意愿：部分转让方可能出于个人意愿，愿意承担部分或全部契税。

七、买方角度

从买方的角度来看，以下因素可能会影响其承担公司转让契税的意愿：

1. 财务状况：若买方财务状况良好，可能会愿意承担部分或全部契税。

2. 转让价格：与转让方类似，买方可能会根据转让价格的高低来决定是否承担契税。

3. 市场行情：若市场行情较好，买方可能会更倾向于由转让方承担契税。

八、行业惯例

在某些行业，公司转让契税的承担方式可能存在一定的惯例。例如，在房地产、金融等行业，买方承担契税的情况较为普遍。

九、政策导向

国家政策导向也会影响公司转让契税的承担方式。例如，为鼓励创业创新，政府可能会出台相关政策，降低公司转让契税的税率或者由买方承担。

十、税务筹划

在协商过程中，双方可以借助税务筹划手段，合理分担契税。例如，通过调整转让价格、签订补充协议等方式，降低契税负担。

十一、法律风险

若双方未就契税承担达成一致意见，可能会面临法律风险。在协商过程中，双方应充分了解相关法律法规，避免潜在风险。

十二、税务申报

无论契税由哪一方承担，双方都应依法进行税务申报。转让方应在股权转让合同签订后30日内，向税务机关申报缴纳契税。

十三、税务争议解决

若双方在契税承担问题上产生争议，可以通过以下途径解决：

1. 协商解决：双方可以重新协商，达成一致意见。

2. 仲裁：若协商不成，可以申请仲裁机构进行仲裁。

3. 诉讼：在仲裁无效的情况下，可以向人民法院提起诉讼。

十四、税务合规

无论契税由哪一方承担，双方都应确保税务合规，避免因税务问题导致公司转让失败。

十五、税务筹划的重要性

税务筹划在股权转让过程中具有重要意义，可以帮助双方降低税负，提高交易效率。

十六、税务筹划的方法

以下是一些常见的税务筹划方法：

1. 调整转让价格：通过调整转让价格，降低契税负担。

2. 利用税收优惠政策：了解并利用国家出台的税收优惠政策，降低税负。

3. 税收筹划工具：运用税收筹划工具，如递延纳税、税收递延等。

十七、税务筹划的风险

在进行税务筹划时，双方应充分了解相关法律法规，避免因筹划不当而面临法律风险。

十八、税务筹划的专业性

税务筹划需要具备一定的专业知识和经验，建议双方在必要时寻求专业税务顾问的帮助。

十九、税务筹划的长期性

税务筹划是一个长期的过程，需要双方在股权转让过程中持续关注和调整。

二十、税务筹划的可持续性

税务筹划应具有可持续性，以确保公司转让的顺利进行。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为一家专业的公司转让平台，深知公司转让契税由买方还是卖方全额承担的问题对交易双方的重要性。我们认为，在协商过程中，双方应本着公平、公正的原则，结合实际情况和法律法规，合理分担契税。我们建议双方在必要时寻求专业税务顾问的帮助，以确保税务筹划的合理性和合规性。上海加喜财税公司致力于为客户提供全方位的公司转让服务，包括税务筹划、法律咨询等，助力客户顺利完成公司转让。